‘कर चोरी’ मामला: अनिल अंबानी को काला धन अधिनियम के तहत दंडात्मक कार्रवाई से अंतरिम सुरक्षा मिली

बॉम्बे हाई कोर्ट (एचसी) ने काले धन अधिनियम के प्रावधानों की संवैधानिक वैधता को चुनौती देने वाली उनकी याचिका को स्वीकार करते हुए कथित कर चोरी मामले में उद्योगपति अनिल अंबानी को अभियोजन और दंड से अंतरिम सुरक्षा प्रदान की है। श्री अंबानी ने अपनी याचिका में कहा कि (अघोषित विदेशी आय और संपत्ति) और कर अधिरोपण अधिनियम, 2015 के कुछ प्रावधान भारत के संविधान के लिए “अल्ट्रा वायर्स” (शक्तियों से परे/उल्लंघनकारी) थे।

मंगलवार (10 जून, 2026) को जस्टिस बीपी कोलाबावाला और फिरदोश पूनीवाला की खंडपीठ ने कहा कि अधिनियम के खिलाफ एचसी में अन्य याचिकाएं दायर की गई हैं और श्री अंबानी की याचिका को स्वीकार कर लिया गया है, जिसे उचित समय पर अंतिम सुनवाई के लिए लिया जाएगा। अदालत ने केंद्र सरकार को याचिका के जवाब में अपना हलफनामा दाखिल करने का निर्देश दिया।

एचसी ने कहा कि श्री अंबानी के खिलाफ एक मूल्यांकन आदेश पहले ही पारित किया जा चुका है और उन्होंने आयकर आयुक्त (अपील) के समक्ष अपील दायर की है। एचसी ने कहा, “उक्त अपील आगे बढ़ सकती है और उस पर आदेश पारित किए जा सकते हैं। हालांकि, हम स्पष्ट करते हैं कि इस रिट याचिका की सुनवाई और अंतिम निपटान तक याचिकाकर्ता के खिलाफ अभियोजन और दंड सहित कोई दंडात्मक कार्रवाई नहीं की जाएगी।”

आयकर विभाग ने 8 अगस्त, 2022 को श्री अंबानी को दो स्विस बैंक खातों में रखे गए ₹814 करोड़ से अधिक की अघोषित धनराशि पर कथित तौर पर ₹420 करोड़ की कर चोरी के लिए नोटिस जारी किया था। विभाग के नोटिस के अनुसार, श्री अंबानी पर काला धन अधिनियम की धारा 50 और 51 के तहत मुकदमा चलाया जा सकता था, जिसमें जुर्माने के साथ अधिकतम 10 साल की कैद की सजा का प्रावधान है। विभाग ने श्री अंबानी पर “जानबूझकर” कर चोरी का आरोप लगाया है, उनका दावा है कि उन्होंने “जानबूझकर” अपने विदेशी बैंक खाते के विवरण और वित्तीय हितों का खुलासा भारतीय कर अधिकारियों को नहीं किया।

श्री अंबानी ने अपनी याचिका में दावा किया कि काला धन अधिनियम 2015 में लागू किया गया था, और कथित लेनदेन मूल्यांकन वर्ष 2006-2007 और 2010-2011 के हैं। उनकी दलील के अनुसार, अधिनियम के प्रावधानों का पूर्वव्यापी प्रभाव नहीं हो सकता।

आईटी विभाग के नोटिस के अनुसार, श्री अंबानी बहामास स्थित ‘डायमंड ट्रस्ट’ नामक इकाई और नॉर्दर्न अटलांटिक ट्रेडिंग अनलिमिटेड (NATU) नामक एक अन्य कंपनी के “आर्थिक योगदानकर्ता के साथ-साथ लाभकारी मालिक” थे, जिसे ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड्स (BVI) में शामिल किया गया था।

विभाग ने आरोप लगाया कि श्री अंबानी अपने आयकर रिटर्न (आईटीआर) फाइलिंग में इन विदेशी संपत्तियों का “खुलासा करने में विफल” रहे और इसलिए उन्होंने काला धन अधिनियम के प्रावधानों का उल्लंघन किया। दोनों खातों में अघोषित धन का कुल मूल्य कर अधिकारियों द्वारा ₹814,27,95,784 आंका गया है, और इस राशि पर देय कर ₹420,29,04,040 है।